Altersvorsorgedepot vererben: Was mit eurem Geld im Todesfall passiert

Ab 2027 könnt ihr mit dem Altersvorsorgedepot staatlich gefördert in ETFs für die Rente sparen. Doch wer bekommt das Geld, wenn ihr vor der Rente sterbt oder nur wenige Jahre etwas davon habt?

Ob eure Lieben das Depot erben und wie viel davon ankommt, hängt nicht nur vom verwandtschaftlichen Verhältnis und eurem Testament ab. Wir zeigen euch, was ihr heute schon mitdenken solltet, wenn es um das Vererben eurer Altersvorsorgedepots geht.

Ja: Ihr könnt ein Altersvorsorgedepot vererben oder auch, im umgekehrten Fall, zur Erbin oder zum Erben eines Depots werden.

Wenn ihr sterbt, geht das angesparte Vermögen an eure Erb:innen. Die staatliche Förderung bleibt dabei allerdings nur erhalten, wenn eure Ehepartnerin oder euer Ehepartner das Vermögen in einen eigenen Altersvorsorgevertrag übernimmt.

Alle anderen Erb:innen müssen die Zulagen und Steuervorteile an den Staat zurückzahlen. Wie viel bei euren Hinterbliebenen ankommt, hängt davon ab, wer erbt und ob ihr zum Zeitpunkt des Todes schon Geld aus dem Depot bezieht.

Was das Altersvorsorgedepot ist und ob ihr eins eröffnen solltet, lest ihr in unserem Beitrag zu dem Thema:

Die Ansparphase umfasst alle Jahre, in denen ihr in das Altersvorsorgedepot einzahlt, und endet, wenn ihr euch das Geld auszahlen lasst – in der Regel ist dies frühestens mit 65. Im Todesfall vor diesem Zeitpunkt gehört das gesamte Depot zu eurem Nachlass.

Wie viel eure Erben davon bekommen, hängt davon ab, in welchem verwandtschaftlichen Verhältnis sie zu euch stehen:

Spart ihr in einem Altersvorsorgedepot, gibt es Zulagen vom Staat und auch Steuervorteile. Das Depot soll euch mehr Geld im Rentenalter zusichern – an diesen Zweck ist die Förderung gebunden. Geht das Vermögen nach eurem Tod an eure Erben, zählt es nicht mehr als eure Altersvorsorge, und der Staat verlangt seinen Anteil, die Förderung, zurück.

Im Einkommensteuergesetz nennt man dies eine „schädliche Verwendung“ (§ 93 EStG). Darunter fällt jede Auszahlung, die das Gesetz für gefördertes Vermögen nicht vorsieht. Deswegen müsst ihr auch, wenn ihr euch euer Depot vor dem Rentenalter auszahlen lasst, diese Förderung zurückerstatten. Das Gesetz behandelt den Todesfall gewissermaßen wie eine vorzeitige Kündigung.

Die Zulagen und der zusätzliche Steuervorteil, den das Finanzamt über die Zulagen hinaus gewährt hat, müssen also dem Staat erstattet werden. Eure eigenen Beiträge und sämtliche Erträge könnt ihr aber vererben.

Eure Ehepartnerin oder euer Ehepartner kann das Depot erben, ohne dass eure Förderung verloren geht. Dafür muss das Vermögen in ihren oder seinen Altersvorsorgevertrag überschrieben werden. Dies kann ein eigenes Altersvorsorgedepot sein oder ein anderes zertifiziertes Vorsorgeprodukt. Das Geld bleibt damit an die Bedingung gebunden, dass es für die Rente genutzt wird – damit ist der Zweck der Förderung weiter erfüllt.

Ein paar Voraussetzungen gibt es aber noch, die ihr erfüllen müsst:

Eure Erbin oder euer Erbe muss zum Zeitpunkt des Todesfalls aber noch keinen Altersvorsorgevertrag haben. Wie bei Riester-Verträgen erkennt die Finanzverwaltung auch einen Vertrag an, der erst für die Übertragung im Erbfall abgeschlossen wird. Erb:innen müssen außerdem selbst nicht förderberechtigt sein, um das angesparte Geld vollumfänglich zu erben.

Aber: Das Geld ist nach der Übertragung wegen der Zweckgebundenheit nicht frei verfügbar. Eure Ehepartnerin oder euer Ehepartner kommt in der Regel frühestens mit 65 an das Geld und die Auszahlungen sind dann zum eigenen Steuersatz einkommensteuerpflichtig.

Falls das Geld früher benötigt wird, kann das Depot stattdessen ausgezahlt werden – man muss dann aber, wie bei einer frühzeitigen Auszahlung des eigenen Altersvorsorgedepots, die Förderungen und steuerlichen Vorteile zurückzahlen.

Erben eure Kinder, Enkel, Eltern oder Geschwister, kann der Altersvorsorgevertrag nicht übernommen werden. Der Depotanbieter löst dann das Depot auf und zahlt das Geld aus – vorher zieht er jedoch die Förderung ab.

Wie hoch die Abzüge sind, variiert, da sie teilweise vom Steuervorteil abhängig sind. Nehmen wir an, ihr habt 30 Jahre lang 150 € im Monat eingezahlt und jedes Jahr die volle Grundzulage von 540 € bekommen. Bei 5 % Rendite pro Jahr befinden sich dann rund 159.000 € im Depot:

Habt ihr auch Kinderzulagen bekommen, werden diese auch wieder dem Staat zurückgegeben – sie fließen in den Vertrag an euch als Elternteil und gehören damit zu eurer Förderung.

Bedingung für eine Übertragung ohne Abzüge ist die Ehe oder die eingetragene Lebenspartnerschaft. Partner:innen, auf die beides nicht zutrifft, werden wie andere nicht verwandte Personen behandelt – egal, wie lange ihr zusammengelebt habt und ob ihr gemeinsame Kinder habt.

In diesem Fall braucht ihr ein Testament, denn die gesetzliche Erbfolge berücksichtigt nur Verwandte, Ehepartner:innen und eingetragene Lebenspartner:innen. Mit einem Testament könnt ihr dafür sorgen, dass sie oder er euer Altersvorsorgedepot erbt – allerdings abzüglich der staatlichen Förderung und gegebenenfalls weiterer Steuervorteile.

Für unverheiratete Paare gilt ein Erbschaftsteuerfreibetrag von nur 20.000 €. Auf das darüber hinausgehende steuerpflichtige Erbe fallen in der Regel 30 % Erbschaftsteuer an. Bei einem steuerpflichtigen Erbe von mehr als 6 Millionen Euro beträgt der Steuersatz grundsätzlich 50 %.

Euer Vermögen aus dem Altersvorsorgedepot kann auch vererbt werden, wenn ihr nach Rentenbeginn versterbt – aber nicht in jedem Fall.

Bei der Auszahlung habt ihr nämlich zwei Möglichkeiten:

Schauen wir uns die Möglichkeiten nochmal genauer an:

Wenn ihr euch für einen Auszahlungsplan entschieden habt, bleibt euer Geld angelegt und der Anbieter zahlt euch eine monatliche Rate aus – wie eine Rentenzahlung.

Eine Bedingung ist, dass der Plan mindestens bis zum 85. Geburtstag oder darüber hinaus läuft. Die Höhe der Rate berechnet der Anbieter spätestens alle drei Jahre neu und verteilt dabei das verbliebene Vermögen auf die restliche Laufzeit eures Vertrags.

In einem Todesfall vor dem Ende des Plans erben eure Hinterbliebenen das Vermögen, das noch nicht ausgezahlt ist. Für die Förderung gelten dieselben Regeln wie vor Rentenbeginn. Ehepartner:innen können das restliche Vermögen im Erbfall ohne Abzüge in einen eigenen Altersvorsorgevertrag übertragen. Bei allen anderen Erb:innen zieht der Anbieter den Teil der Förderung ab.

Mit unserem Altersvorsorgedepotrechner könnt ihr genau ausrechnen, welche Summe ihr bis zu welchem Alter ausbezahlt bekommt. Die Angaben über euer maximales Alter könnt ihr in der linken Spalte unter „Erweiterte Einstellungen“ festlegen.

Bei der Leibrente überweist euch ein Versicherer jeden Monat eine Rente – und zwar so lange, wie ihr lebt. Dafür wandelt er euer Vermögen zu Rentenbeginn in einen Rentenanspruch um.

Sollte euer Depotanbieter keine Leibrente anbieten, könnt ihr zu Beginn der Auszahlungsphase zu einem Versicherer wechseln.

Wenn ihr euch für die Leibrente entscheidet, gehen eure Erb:innen also leer aus – es sei denn, ihr habt eine Rentengarantiezeit vereinbart. Der Versicherer zahlt dann eure Rente so lange weiter, wie ihr vorher festgelegt habt.

Zur Wahl steht eine Garantiezeit von 10 oder 20 Jahren. Angenommen, eure Rente beginnt mit 67 und ihr habt 20 Jahre Garantiezeit vereinbart, dann bekommen in eurem Todesfall mit 75 eure Hinterbliebenen die Rente noch zwölf Jahre lang – nach dem 87. Geburtstag ist die Garantiezeit abgelaufen.

Die Rentengarantiezeit ist die einzige Zusatzabsicherung, die das Gesetz in neuen Verträgen erlaubt. Eine eigene Hinterbliebenenrente oder Waisenrente wird es zukünftig beim Altersvorsorgedepot nicht mehr geben.

Wenn ihr euer Geld bereits in ETFs anlegt oder damit starten möchtet, stellt ihr euch vielleicht die Frage: Ist es mit Blick auf die Vererbbarkeit besser, das Geld im Altersvorsorgedepot oder in ETFs im eigenen Depot anzulegen?

Diese Frage ist sehr komplex, da viele Variablen mitbeachtet werden können – eine pauschale Antwort gibt es daher nicht.

Im Vergleich zum Altersvorsorgedepot lässt sich ein normales ETF-Depot also vergleichsweise unkompliziert vererben – allerdings profitiert ihr dabei natürlich auch nicht von staatlichen Förderungen. Dafür können Erb:innen sofort frei über das Vermögen verfügen, ohne dass staatliche Förderungen zurückgezahlt werden müssen oder automatisch Steuern auf Kursgewinne anfallen.

Hier sind nochmal die wichtigsten Unterschiede:

Es ist aber keine Entweder-oder-Entscheidung, ob ihr in ein Altersvorsorge- oder ein eigenes Depot investiert. Ihr könnt auch in beide parallel einzahlen. Aber auch hier hängt der Best-Case immer von den persönlichen Umständen ab.

Mit unserem Altersvorsorgedepot-Rechner könnt ihr verschiedene Aufteilungen eurer monatlichen Sparsumme durchspielen und herausfinden, welche Kombination voraussichtlich das größte Vermögen nach Steuern und Förderung ermöglicht – und damit auch für eure Erb:innen besonders vorteilhaft sein könnte.

Wie viel von eurem Altersvorsorgedepot bei euren Hinterbliebenen ankommt, könnt ihr teilweise selbst beeinflussen. Am effektivsten ist hier ein Testament – vorwiegend für Paare ohne Trauschein, für Patchworkfamilien oder wenn euer Erbe an eine Person außerhalb des Familienkreises gehen soll.

Denn ohne Testament legt das Gesetz fest, wer erbt. Gesetzliche Erben sind eure Verwandten, eure Ehepartnerin oder euer Ehepartner und eingetragene Lebenspartner:innen. Habt ihr Kinder und keinen Ehevertrag, bekommt die Ehepartnerin oder der Ehepartner die Hälfte des Erbes, die Kinder teilen sich die andere Hälfte. Unverheiratete Partner:innen gehen ohne Testament leer aus – auch wenn sie jahrelang zusammengelebt haben.

Ganz frei seid ihr dabei allerdings nicht. Kinder, Ehepartner:innen und – falls keine Kinder oder Enkel vorhanden sind – auch Eltern, die ihr im Testament übergeht, können ihren Pflichtteil verlangen. Dieser beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils und muss in Geld ausgezahlt werden.

Bei größerem Vermögen oder komplizierteren Familienverhältnissen ist eine Beratung durch eine Notarin, einen Notar oder eine Fachanwältin beziehungsweise einen Fachanwalt für Erbrecht ratsam.

Hier sind vier Fehler, die bares Geld kosten, wenn ihr sie nicht im Blick habt:

Damit eure Angehörigen im Falle eures Todes handeln können, müssen sie erst einmal vom Depot wissen. Sprecht also über diese Altersabsicherung und legt eine Übersicht eurer Verträge samt Anbieter und Vertragsnummer an.

Im Todesfall können Erb:innen dann wie folgt vorgehen:

Ja, ihr könnt euer Altersvorsorgedepot vererben. Was eure Hinterbliebenen bekommen, hängt aber davon ab, in welchem Verhältnis sie zu euch stehen, ob ihr noch einzahlt oder schon Geld ausgezahlt bekommt und welche Auszahlungsform ihr gewählt habt.

Seid ihr zum Zeitpunkt der Vererbung schon in der Auszahlungsphase, bleibt bei einem Auszahlungsplan das Vermögen für eure Erben übrig, solange der Plan läuft. Bei einer Leibrente hinterlasst ihr nur dann etwas, wenn ihr eine Garantiezeit für eure Rente vereinbart habt.

Ihr solltet – nicht nur im Hinblick auf euer Altersvorsorgedepot – eure Verträge übersichtlich ablegen und ein Testament aufsetzen. Diese Nachlassregelung sorgt dafür, dass das Depot auch bei den Menschen ankommt, die ihr absichern wollt.