Abgeltungsteuer: Definition, Höhe und der automatische Abzug im Depot

Wer an der Börse Gewinne erzielt oder Zinsen auf dem Tagesgeldkonto kassiert, muss einen Teil davon an den Staat abtreten. In Deutschland greift dafür ein Mechanismus, der Privatanleger:innen das Leben erleichtert: die Abgeltungsteuer. Sie sorgt dafür, dass ihr eure Anlagegewinne in den meisten Fällen gar nicht mehr in der jährlichen Steuererklärung angeben müsst.

In diesem Artikel zeigen wir euch, wie hoch die Abgeltungsteuer für euch ausfällt, wie ihr mit dem Freistellungsauftrag Steuern spart und in welchen Sonderfällen ihr euch Geld vom Finanzamt zurückholen könnt.

Die Abgeltungsteuer ist eine in Deutschland erhobene Quellensteuer auf Einkünfte aus Kapitalvermögen. Sie wurde am 1. Januar 2009 eingeführt, um die Besteuerung von Anlagegewinnen zu vereinfachen und die Kapitalflucht ins Ausland zu verhindern.

Zu den Kapitalerträgen gehören vor allem drei Gruppen:

Weil die Abgeltungsteuer eine Quellensteuer ist, müsst ihr euch in der Regel nicht selbst um die Versteuerung kümmern. Sie wird direkt an der „Quelle“ – also von eurer auszahlenden Bank oder eurem Broker – einbehalten und an das Finanzamt abgeführt.

Die Begriffe Abgeltungsteuer und Kapitalertragsteuer werden oft synonym verwendet. Das ist verständlich, weil beide Begriffe im Alltag meist dieselbe Steuer auf Kapitalerträge beschreiben, aber juristisch nicht ganz präzise. Der Unterschied ist leicht erklärt:

Führt eine deutsche Bank die fällige Steuer automatisch für euch an den Staat ab, ist eure Steuerschuld damit rechtlich abgegolten. Ihr müsst dem Finanzamt diesen Vorgang nicht mehr melden. Man spricht dann von der Abgeltungswirkung – und genau daher kommt auch der Name: Abgeltungsteuer.

Die Abgeltungsteuer beträgt bundesweit einheitlich 25 %. Der Steuersatz ist pauschal und damit unabhängig von eurem persönlichen Einkommen.

Auf diesen Betrag wird jedoch noch der Solidaritätszuschlag von 5,5 % aufgeschlagen. Seid ihr zudem kirchensteuerpflichtig, kommt die Kirchensteuer auch noch hinzu – je nach Bundesland 8 % oder 9 % extra.

Daraus ergeben sich in der Praxis drei feste Steuersätze:

Hinweis zur Kirchensteuer: Wenn ihr Mitglied der Kirche seid, fragt eure Bank eure Konfession einmal im Jahr automatisch beim Bundeszentralamt für Steuern ab und führt den Betrag direkt ab. Ihr müsst hierfür auch nichts weiter tun. Wer das allerdings nicht möchte, kann einen Sperrvermerk beantragen, muss die Erträge dann aber über die Steuererklärung nachversteuern.

Der große Vorteil der Abgeltungsteuer für euch ist die bürokratische Entlastung. Früher hättet ihr jede Zinszahlung und jeden Aktienverkauf (mit Gewinn) in eurer Einkommensteuererklärung – und zwar in der Anlage KAP – einzeln dokumentieren müssen. Heute läuft das vollautomatisch im Hintergrund ab.

Wie komfortabel dieser Prozess für euch ist, hängt allerdings davon ab, wo ihr euer Depot führt. Vor allem deutsche Broker bieten hier entscheidende Vorteile.

Die automatische Abführung der Abgeltungsteuer greift nur, wenn ihr einen Finanzdienstleister nutzt, der seinen Sitz oder eine Niederlassung in Deutschland hat.

Anders sieht es bei ausländischen Brokern aus. Hier entfällt der Komfort der automatischen Steuerabführung und Verlustverrechnung:

Niemand zahlt gern mehr Steuern als nötig. Glücklicherweise gibt es ein paar völlig legitime Wege, um die Steuerlast auf eure Anlagegewinne zu senken oder komplett zu vermeiden. Hier sind die drei wichtigsten:

Jedem Steuerpflichtigen in Deutschland steht ein jährlicher Freibetrag für Kapitalerträge zu, der sogenannte Sparerpauschbetrag. Aktuell liegt er bei:

Gewinne, Zinsen und Dividenden bis zu dieser Grenze bleiben zu 100 % steuerfrei. Damit eure Bank die Abgeltungsteuer für diese Beträge nicht einbehält, müsst ihr aktiv einen Freistellungsauftrag erteilen.

Das funktioniert in der Regel mit wenigen Klicks im Online-Banking oder in der App eures Brokers. Hier im Video zeigt euch Alex am Beispiel von Scalable Capital, wie ihr schnell und einfach euren Freistellungsauftrag einrichtet:

Falls ihr hohe Kapitalerträge erzielt, sonst aber kein nennenswertes Einkommen habt, dann könnt ihr durch eine sogenannte Nichtveranlagungs-Bescheinigung viel Geld sparen. Besonders betroffen davon sind in der Regel Studierende, Rentner:innen oder Kinder mit Junior-Depots.

Das Ganze funktioniert so: Wenn euer gesamtes Jahreseinkommen unter dem gesetzlichen Grundfreibetrag – für das Jahr 2026 liegt dieser bei 12.348 € – bleibt, seid ihr generell nicht einkommensteuerpflichtig.

In diesem Fall könnt ihr beim Finanzamt eure NV-Bescheinigung beantragen und diese bei eurer Bank einreichen. Die Bank führt dann auch bei Kapitalerträgen über 1.000 € keine Abgeltungsteuer ab.

Ein weiterer Mechanismus greift, wenn ihr zwar Steuern zahlt, euer persönlicher Einkommensteuersatz aber unter 25 % liegt. Das betrifft häufig Auszubildende, Menschen in Teilzeit oder Geringverdiener:innen.

Die pauschale Abgeltungsteuer von 25 % wäre in diesem Fall ein Nachteil für euch. Die Lösung: Ihr gebt eure Kapitalerträge in der jährlichen Steuererklärung (Anlage KAP) an und setzt ein Kreuz bei der „Günstigerprüfung“. Das Finanzamt wendet dann nachträglich euren niedrigeren, persönlichen Steuersatz an und erstattet euch die zu viel gezahlte Abgeltungsteuer zurück.

Die pauschale Abgeltungswirkung gilt für fast alle modernen Anlageprodukte wie ETFs, Aktien und Tagesgeld. Es gibt jedoch ein paar Ausnahmen, bei denen andere steuerliche Regeln greifen.

Obwohl Bitcoin, Ethereum oder physisches Gold für viele Anleger:innen ins Portfolio gehören, fallen sie steuerlich nicht unter die Abgeltungsteuer. Der Staat wertet den Handel damit nicht als Kapitalertrag, sondern als „privates Veräußerungsgeschäft“. Wichtig ist aber die Haltedauer.

Die Abgeltungsteuer wurde zum 1. Januar 2009 eingeführt. Für Wertpapiere, die ihr vor diesem Stichtag gekauft habt, gilt der sogenannte Bestandsschutz. Nach der alten Rechtslage gab es eine Spekulationsfrist von einem Jahr.

Das bedeutet: Kursgewinne aus Einzelaktien, die ihr vor 2009 gekauft und heute noch im Depot habt, könnt ihr in der Regel komplett steuerfrei verkaufen. Bei alten Investmentfonds gab es 2018 jedoch eine Gesetzesänderung, durch die für Gewinne ab 2018 ein Freibetrag von 100.000 € gilt.

Lebens- und ETF-Rentenversicherungen fallen meist nicht unter die klassische Abgeltungsteuer von 25 %. Hier entscheidet das Abschlussdatum über die Besteuerung bei der Auszahlung:

Die Besteuerung von Anlagegewinnen ist in Deutschland – dank der Abgeltungsteuer – ziemlich komfortabel gelöst. Da deutsche Broker oder Banken für euch die Steuerberechnung und die Abführung an das Finanzamt übernehmen, müsst ihr euch im Alltag nicht damit herumschlagen.

Vergesst aber nicht, den gesetzlichen Spielraum zu nutzen, um eure Steuerlast zu senken. Am wichtigsten ist dabei der Freistellungsauftrag: Mit ihm könnt ihr die ersten 1.000 € Kapitalerträge pro Jahr steuerfrei vereinnahmen.

Falls ihr euer Depot bei einem ausländischen Broker führt oder aufgrund eines geringen Einkommens von der Günstigerprüfung profitieren könntet, müsst ihr dagegen selbst aktiv werden und eure Kapitalerträge in der Steuererklärung angeben.