ETF-Freistellungsauftrag: So spart ihr beim ETF-Sparen Steuern

Kapitalerträge mit ETFs erzielen, ohne darauf Steuern zahlen zu müssen? Das geht – bis zu einer bestimmten Summe zumindest. Um diesen Freibetrag, den sogenannten Sparerpauschbetrag, voll auszunutzen, müsst ihr aber erst einen Freistellungsauftrag einrichten.

Wir verraten, was es mit dem Freistellungsauftrag auf sich hat, wie ihr ihn für eure ETF-Erträge nutzen könnt und was ihr dabei beachten müsst.

Der Freistellungsauftrag ist ein Formular, das ihr bei eurem Kreditinstitut (z. B. einer Bank oder einem Broker) einreichen könnt, um einen bestimmten Teil eurer Kapitalerträge von der Abgeltungssteuer zu befreien.

Hintergrund ist der sogenannte Sparerpauschbetrag: Dabei handelt es sich um einen jährlichen Freibetrag, der Kapitalerträge bis zu einer bestimmten Höhe steuerfrei stellt. Bei den Erträgen kann es sich beispielsweise um Zinsen, Dividenden oder Kursgewinne handeln.

Wenn ihr euer Geld also in ETFs investiert habt und damit Gewinne macht, ist ein Teil der jährlichen Rendite steuerfrei – aber nur, wenn ihr zuvor einen Freistellungsauftrag eingerichtet habt (wie das geht, lest ihr im nächsten Kapitel).

Für den Sparerpauschbetrag gelten in Deutschland (seit 2023) folgende Beträge:

Alle Ausschüttungen und Gewinne, die sich innerhalb dieses Rahmens befinden, sind für Anleger:innen mit aktivem Freistellungsauftrag somit von der Steuer befreit.

Für alle anderen Erträge gelten die regulären Steuern, bestehend aus Abgeltungssteuer (25 %), Solidaritätszuschlag (5,5 % auf die Abgeltungssteuer – also 5,5 % von 25 %) und gegebenenfalls Kirchensteuer (je nach Bundesland 8 oder 9 % auf die Abgeltungssteuer). Wenn wir die Kirchensteuer ausklammern, ergeben sich Steuern von 26,38 %. Sie werden vom Kreditinstitut automatisch ans Finanzamt abgeführt.

Weil der Freibetrag wirklich allen Anleger:innen zusteht, wäre es unklug, ihn nicht auszunutzen. Hier ist ein kleines Beispiel, das (anhand einer Einzelperson) illustriert, wie ihr dank des Freistellungsauftrags Geld spart:

Wenn ihr bereits in ETFs investiert, aber noch keinen Freistellungsauftrag eingerichtet habt, solltet ihr dies also schleunigst ändern. Das ist glücklicherweise unkompliziert.

Ihr könnt den Freistellungsauftrag beim Kreditinstitut, bei dem ihr die Erträge erzielt, einrichten. Wenn ihr über ein Depot oder einen Online-Broker in ETFs investiert, solltet ihr den Freistellungsauftrag also direkt dort aktivieren können.

Meist findet ihr das entsprechende Formular in den Einstellungen dort, wo auch eure Steuer-Daten hinterlegt sind. In der Regel könnt ihr den Auftrag online abschließen, müsst also nichts ausdrucken und unterschreiben.

So sieht das Ganze beispielsweise bei flatex aus:

Und so bei Scalable Capital:

Wie ihr seht, könnt ihr die Höhe des Freistellungsauftrags selbst bestimmen, und bei Bedarf auch eine Dauer bzw. Frist einrichten. Ihr benötigt eure Steuer-ID, welche aber vermutlich ohnehin bereits beim Kreditinstitut hinterlegt ist.

Die Grundlagen des Freistellungsauftrags sind also simpel – Kapitalerträge werden dadurch bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags steuerfrei. Doch wenn es an die Details geht, kann die Sache etwas komplizierter werden. Vielleicht stellt ihr euch ja eine der folgenden Fragen:

Wenn ihr Kapitalerträge aus unterschiedlichen Quellen erwartet, weil ihr beispielsweise mehrere Depots nutzt oder auch ein Festgeldkonto habt, das Zinsen abwirft, müsst bzw. könnt ihr euren Sparerpauschbetrag aufteilen. Dafür ist es nötig, bei jedem involvierten Kreditinstitut einen Freistellungsauftrag einzurichten.

Ja, Freistellungsauftrag und Sparerpauschbetrag kommen bei ausschüttenden und thesaurierenden ETFs in unterschiedlichen Ausmaßen zum Tragen.

Bei ausschüttenden ETFs ist es also generell einfacher, den Sparerpauschbetrag auszunutzen. Es gibt aber auch einige Methoden, die Steuerlast zu optimieren, beispielsweise indem ihr thesaurierende und ausschüttende ETFs kombiniert oder gezielt Anteile eures Thesaurierers verkauft, um den Sparerpauschbetrag voll auszunutzen.

Im folgenden Artikel haben wir einige solcher Steueroptimierungen durchgerechnet – und befunden, dass Aufwand und Ertrag für uns nicht im richtigen Verhältnis stehen.

Ein Freistellungsauftrag ist in der Regel ab dem 1. Januar für das ganze Kalenderjahr gültig, also bis zum 31. Dezember. Wenn ihr einen unbefristeten Freistellungsauftrag abschließt, verlängert er sich von Jahr zu Jahr automatisch.

Ihr müsst den Freistellungsauftrag nicht gleich zum 1. Januar einrichten, sondern habt das ganze Jahr dafür Zeit. Bei manchen Kreditinstituten könnt ihr ihn sogar noch im Folgejahr rückwirkend für das vorangegangene Steuerjahr erteilen – bei comdirect beispielsweise bis zum 31. Januar.

Und auch, wenn ihr die Frist verpasst, ist noch nicht alles verloren: Ihr könnt bereits bezahlte Steuern, die mit Freistellungsauftrag nicht angefallen wären, über eure Steuererklärung zurückfordern. Dafür müsst ihr die Anlage KAP (Kapitalerträge) nutzen.

Ja, ihr könnt auch für eure Kinder einen Freistellungsauftrag einrichten. Der Sparerpauschbetrag liegt, wie bei Erwachsenen, bei 1.000 € pro Jahr. Der Freibetrag kann nicht mit dem der Eltern kombiniert werden, zudem muss das Depot oder Konto auch tatsächlich auf den Namen des Kindes laufen. Die ETFs gehören also offiziell eurem Kind und nicht euch.

Wenn euer gesamtes Einkommen so gering ist, dass ihr unter dem Grundfreibetrag (2023: 10.908 € bei Einzelpersonen) bleibt, könnt ihr stattdessen auch eine NV-Bescheinigung (Nichtveranlagungsbescheinigung) vorlegen.

Im Gegensatz zum Freistellungsauftrag befreit ihr damit nicht nur einen gewissen Teil eurer Kapitaleinkünfte von der Steuer – sondern die kompletten Erträge.

Für Personen mit sehr geringem Einkommen (aber Investitionen in Aktien – also beispielsweise Renter:innen), die nicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet sind und deren gesamtes Einkommen unterhalb des Grundfreibetrags bleibt, ist die NV-Bescheinigung also die bessere Option. Ihr könnt sie beim zuständigen Finanzamt beantragen und eurem Kreditinstitut vorlegen. Sie ist in der Regel drei Jahre gültig.

Alle Anleger:innen in Deutschland profitieren vom Sparerpauschbetrag, der eine bestimmte Summe an Kapitalerträgen (1.000 € bei Einzelpersonen, 2.000 € bei Paaren) von der Abgeltungssteuer befreit. Um diesen Freibetrag auszunutzen, müsst ihr aber zunächst einen Freistellungsauftrag einrichten.

Dies ist schnell erledigt und meist zu 100 % digital möglich: Ruft in eurem Depot oder Online-Broker einfach die Steuer-Einstellungen auf, sucht den Eintrag zum Freistellungsauftrag und macht dort alle nötigen Angaben. Solange der Freistellungsauftrag aktiv ist, werden bis zum Erreichen des Sparerpauschbetrags keine Steuern auf Kapitalerträge mehr abgeführt.