Sparerpauschbetrag: Was ist das – und wie kann man damit Steuern sparen?

Die Altersvorsorge rettet sich nicht von allein – ihr müsst dafür selbst tätig werden und investieren. Wer das richtig macht, kann in der Regel mit Kapitalerträgen (beispielsweise Zinsen oder Dividenden) rechnen. In Deutschland gibt es für Anleger:innen dabei eine steuerliche Erleichterung: den sogenannten Sparerpauschbetrag.

Durch den Sparerpauschbetrag bleiben Gewinne bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei. Was es damit auf sich hat und wofür ihr in dem Zusammenhang einen Freistellungsauftrag braucht, erfahrt ihr in diesem Ratgeber.

Der Sparerpauschbetrag ist eine steuerliche Entlastung für Anleger:innen in Deutschland. Durch ihn können beispielsweise Zinserträge und Dividenden bis zu einem bestimmten Freibetrag steuerfrei bleiben. Das heißt: Ihr dürft das Geld unversteuert behalten.

Eingeführt wurde der Sparerpauschbetrag im Jahr 2009 zusammen mit der Abgeltungssteuer. Das Ziel: Den Aufwand bei der Steuererklärung reduzieren und eine einfachere Besteuerung von Kapitalerträgen ermöglichen.

Derzeit (seit dem 1. Januar 2023) liegt der Freibetrag für Singles bei 1.000 € und bei Verheirateten bzw. eingetragenen Lebenspartner:innen bei 2.000 €. Von 2009 bis Ende 2022 waren es für Einzelpersonen noch 801 € und 1.602 € für Verheiratete.

Vor der Einführung im Jahr 2009 wurden Kapitalerträge anders gehandhabt. Es gab einen Freibetrag und eine Werbungskostenpauschale. Diese Werbungskosten (z. B. Depotgebühren) mussten in der Steuererklärung genannt werden, was Zeit kostete. Mit dem heutigen Sparerpauschbetrag sind sie bereits abgegolten.

In der nachfolgenden Tabelle seht ihr, wie sich die Freibeträge in der Vergangenheit etwa entwickelt haben:

Der Sparerpauschbetrag richtet sich ausschließlich an Privatpersonen bzw. private Anleger:innen. Unternehmen und Institutionen können ihn also nicht nutzen.

Der Sparerpauschbetrag hat keine direkten Voraussetzungen. Er stellt lediglich ein Limit für steuerfreie Kapitalerträge dar. Zu Kapitalerträgen gehören:

Oberhalb der Freibeträge (1.000 € bzw. 2.000 €) werden die Abgeltungssteuer mit 25 % und der Solidaritätszuschlag von 5,5 % fällig. Gegebenenfalls kommt noch Kirchensteuer hinzu. Die könnt ihr jedoch mit einem Kirchenaustritt vermeiden.

Wie bereits erwähnt, können Eheleute oder Lebenspartner:innen den Sparerpauschbetrag zusammen nutzen und gemeinsam einen Freistellungsauftrag stellen. Dafür gibt es aber eine Voraussetzung: Sie müssen gemeinsam veranlagt werden – also eine gemeinsame Steuererklärung abgeben.

Wenn das Kind den Sparerpauschbetrag überschreitet, aber sonst keine weiteren Einnahmen hat, können Eltern die Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) beim Finanzamt beantragen. Das gilt auch für Niedrigverdienende.

Den Freistellungsauftrag müsst ihr bei eurer Bank oder eurem Geldinstitut, Depot-Anbieter oder Neobroker stellen. Das geht in der Regel recht schnell und einfach. Ihr braucht dafür nur eure Steueridentifikationsnummer. Die erhält jeder Mensch kurz nach der Geburt.

Ihr findet sie beispielsweise auf eurem Einkommensteuerbescheid oder eurer Lohnabrechnung. Nachfragen könnt ihr beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Dort müsst ihr aber einen Antrag stellen, dessen Beantwortung Zeit in Anspruch nimmt.

Habt ihr eure Steuer-ID, könnt ihr den Freistellungsauftrag meist von eurem Online-Banking aus erteilen. Das entsprechende Formular findet ihr häufig in den Steuer-Einstellungen. In der Regel ist der Prozess 100 % digital, ihr müsst also nichts ausdrucken und unterschreiben.

So funktioniert die Einrichtung eines Freistellungsauftrags beispielsweise beim Neobroker Trade Republic:

Schritt 1: Öffnet in der Trade Republic-App die Einstellungen auf und scrollt bis zum Bereich „Steuer“.

Schritt 2: Tippt auf „Steuerübersicht“.

Schritt 3: Tippt unter „Freistellungsauftrag“, wo die Höhe des aktuellen Sparerpauschbetrags angezeigt wird, auf „Einrichten“.

Schritt 4: Legt die Höhe und Dauer des Freistellungsauftrags fest und tippt auf „Weiter“.

Schritt 5: Ihr seht noch einmal eine Übersicht. Wenn alles korrekt ist, betätigt ihr den Schalter, um die Informationen zur Steuerbefreiung zur Kenntnis zu nehmen, und tippt auf „Hinzufügen“, um die Einrichtung abzuschließen.

Bei anderen Banken und Brokern funktioniert es ähnlich. Seid ihr Kund:in einer Filialbank, könnt ihr auch persönlich erscheinen und den Auftrag vor Ort stellen. Fragt am besten bei eurer Bank nach, wenn ihr unsicher seid.

Sobald der Freistellungsauftrag erteilt ist, erledigt die Bank den Rest automatisch und führt eure Steuer korrekt ab. Dabei berücksichtigt sie euren Sparerpauschbetrag.

Ohne Freistellungsauftrag werden hingegen alle Kapitalerträge versteuert und ihr müsst euch die zu viel gezahlten Steuern am Ende des Jahres in der Steuererklärung (Anlage KAP) zurückholen. Das ist mit deutlich mehr Aufwand verbunden.

Mehr zum Freistellungsauftrag lest ihr hier:

Damit ihr euren Sparerpauschbetrag optimal nutzt, solltet ihr den Freistellungsauftrag strategisch verteilen. Das ist vor allem dann sinnvoll, wenn ihr bei mehreren Banken Konten habt, die Kapitalerträge abwerfen.

Das geht folgendermaßen: Zuerst solltet ihr euch einen Überblick über eure bisherigen Gewinne verschaffen. Wie viel Rendite könnt ihr jeweils erwarten? Bei festverzinstem Geld lässt sich das einfach berechnen. Habt ihr beispielsweise 5.000 € für 3 % in Festgeld angelegt, bekommt ihr im Jahr 150 € Zinsen. Für dieses Konto reicht also ein Freistellungsauftrag von 150 €. Die verbleibenden 850 € könnt ihr auf die übrigen Konten verteilen.

Habt ihr keinen festen Zinssatz – wie beim Tagesgeld, Aktien oder ETFs –, müsst ihr schätzen. Dafür könnt ihr einen Blick auf vergangene Renditen oder Jahresberichte werfen. Da ihr bei einer Schätzung keine Garantie habt, solltet ihr eure Kapitalerträge regelmäßig prüfen und den Freistellungsauftrag bei Bedarf anpassen.

Oberhalb des Sparerpauschbetrages werden Steuern fällig. Sie setzen sich – wie bereits erwähnt – aus der Abgeltungssteuer von 25 % und dem Solidaritätszuschlag von 5,5 % zusammen. Seid ihr noch in der Kirche, kommt Kirchensteuer on top. Diese variiert je nach Bundesland.

Zur Veranschaulichung haben wir uns zwei Rechenbeispiele überlegt:

Bei Verheirateten oder Lebenspartner:innen funktioniert die Berechnung genauso. Der einzige Unterschied ist der höhere Freibetrag von 2.000 €.

Der Sparerpauschbetrag lohnt sich auf jeden Fall. Auch wenn mit dem dazugehörigen Freistellungsauftrag in manchen Fällen etwas Arbeit verbunden ist, sollten Anleger:innen die Mühe nicht scheuen. Langfristig zahlt sich das vor allem bei der Abgabe der Steuererklärung aus – ihr spart Zeit.

Für die optimale Nutzung des Sparerpauschbetrages solltet ihr abwägen: Müssen wirklich alle Kapitalerträge ausgezahlt werden? Wenn ihr nicht auf die Dividenden angewiesen seid, profitiert ihr vom Reinvestieren mehr. Damit spart ihr nicht nur Steuern, sondern generiert zusätzlich ein größeres Vermögenswachstum.